Você pode se reivindicar como dependente? Quem se qualifica e quem não? #CashNews.co

A reivindicação de dependentes da sua declaração de imposto de renda pode economizar dinheiro. Infelizmente, você não pode se reivindicar como dependente. Um dependente de impostos é alguém que confia em você por pelo menos 50% de seu apoio, como uma criança ou outro parente.

As regras para reivindicar dependentes podem ficar complicadas, então vamos quebrar quem conta como dependente e quem não. Também explicaremos como reivindicar um dependente da sua declaração de imposto federal, bem como alguns créditos e deduções tributários para os quais você pode se qualificar se for elegível para reivindicar dependentes.

Um dependente de imposto qualificado é alguém que não seja você ou seu cônjuge que você pode reivindicar em sua declaração de imposto de renda. A pessoa deve ser uma criança qualificada ou um parente qualificado. (Vamos explicar o que cada um desses termos significa na próxima seção.)

No passado, alegando que um dependente poderia reduzir sua responsabilidade tributária, pois você pode fazer uma isenção pessoal e uma isenção para cada dependente. Em 2017, o último ano fiscal em que as isenções estavam por perto, cada isenção poderia reduzir sua conta de impostos em até US $ 4.050. No entanto, a Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA) eliminou as isenções pessoais e as isenções de dependência a partir de 2018.

A reivindicação de dependentes ainda vem com vários benefícios fiscais:

• Se você é solteiro, ter dependentes pode permitir que você se qualifique para o status de arquivamento doméstico, que oferece uma dedução padrão maior do que os arquivos únicos.

• Você pode ganhar mais dinheiro e ainda se qualificar para o Crédito de Imposto de Renda Ganhado (EITC).

• Você pode se qualificar para o crédito tributário infantil e o crédito tributário adicional de crianças se tiver filhos dependentes com menos de 17 anos no final do ano.

• Você pode ser elegível para outras deduções e créditos fiscais. Por exemplo, a criança e o crédito de dependente está disponível para pessoas que pagaram pelos cuidados de uma criança com menos de 13 anos ou um parente que não podia se importar. O outro crédito dependente vale US $ 500 e está disponível se você apoiar dependentes de qualquer idade que atendam a certos critérios.

O Internal Revenue Service (IRS) permite que você reivindique um dependente de impostos apenas nas seguintes circunstâncias:

• Ninguém pode reivindicar você ou seu cônjuge (se você é casado em conjunto) como dependentes de suas declarações fiscais. Há exceções se a pessoa que está alegando que você estiver apenas registrando um retorno para obter um reembolso de impostos retendidos anteriormente ou impostos estimados.

• A pessoa que você está reivindicando não é elegível para registrar uma declaração de impostos conjuntos. (Novamente, uma exceção se aplica se o dependente ou seu cônjuge estiver apenas preenchendo impostos para obter um reembolso em impostos retidos ou estimados.)

• A pessoa que você está afirmando deve ser um cidadão americano, estrangeiro residente ou nacional, ou um morador do Canadá ou do México.

• A pessoa deve atender aos critérios do IRS para uma criança qualificada ou parente qualificado.

Todos os seguintes devem ser verdadeiros se você está reivindicando um filho como seu dependente:

1. A criança está relacionada a você: A criança deve ser seu filho ou filha (incluindo um filho adotivo), enteado, filho adotivo, irmão, meio-irmãos, passos ou descendente de uma dessas pessoas.

2. A criança é mais jovem que uma certa idade: O IRS impõe as seguintes restrições de idade para reivindicar uma criança como dependente:

• Se a criança não atender à definição do IRS de um aluno em tempo integral, ela deve ter 18 anos ou menos no final do ano fiscal e mais jovem que você (e mais jovem que seu cônjuge, se você for casado e registrar um retorno conjunto).

• Se a criança for um estudante em tempo integral, ela deve ter 23 anos ou menos no final do ano fiscal e mais jovem que você (e mais jovem que o seu cônjuge, se você registrar uma declaração de impostos conjuntos).

• A criança pode ter uma idade se estiver totalmente desativada.

3. A criança viveu com você por mais da metade do ano: Há exceções para ausências temporárias, como se uma criança qualificada frequente a faculdade longe de casa, bem como para outras circunstâncias, como se a criança nasceu ou morresse durante o ano fiscal ou se fosse adotada no meio do ano.

4. A criança não forneceu mais da metade de seu apoio financeiro para o ano: Você ainda pode reivindicar seu filho como dependente se ele tiver um emprego, mas não pode reivindicá -lo como dependente se eles fornecer mais de 50% de seu próprio apoio financeiro para o ano. O apoio financeiro pode incluir moradia, comida, roupas, custos médicos e odontológicos e despesas de educação.

Exemplo: Você tem uma filha de 14 anos que mora em casa o ano todo e depende de você para todo o seu apoio financeiro. Ela é claramente seu filho qualificado. Você também tem um filho de 21 anos que frequenta a faculdade fora do estado em período integral e paga por mais da metade de suas despesas. Ele também conta como seu filho qualificado. Mas se ele se formar ou sair da escola, ele não contará mais como seu filho qualificado porque tem mais de 18 anos. Da mesma forma, se ele trabalhar o suficiente para pagar mais da metade de suas contas, ele não é seu filho qualificado sob as regras do IRS.

Para que o IRS considere alguém seu parente qualificado para fins fiscais, o seguinte deve ser verdadeiro:

1. A pessoa não é seu filho qualificado. A pessoa também não pode ser considerada a criança qualificada de outro contribuinte.

2. A pessoa é alguém que morou em sua casa durante todo o ano fiscal ou está relacionado a você de alguma forma. Exemplos de pessoas que o IRS conta como seus parentes incluem uma criança (que não atende à definição de criança qualificada), enteado, irmão, sobrinha ou sobrinho, pai, padrasto, sogros, avós, tia ou tio. Observe que, se a pessoa for considerada parente, ela não precisará necessariamente viver com você para se qualificar como seu dependente.

3. A renda bruta da pessoa para o ano foi de US $ 5.050 ou menos em 2024 (o valor aumenta para US $ 5.200 em 2025.) Há uma exceção se a pessoa tiver deficiências e receber renda de uma oficina protegida, que é uma organização que oferece oportunidades de emprego para pessoas com certas deficiências mentais ou físicas.

4. Você fornece pelo menos metade do apoio financeiro da pessoa para o ano. Exceções podem ser aplicadas quando os pais se divorciarem ou separados se os pais em custódia assinarem um acordo que afirma que não reivindicará a criança em sua própria declaração de imposto.

Exemplo: Você tem um namorado ou namorada que não trabalha e mora com você o ano todo. Desde que você forneça pelo menos metade do apoio deles e eles não tenham mais de US $ 5.050 em renda bruta, eles são considerados um parente qualificado, mesmo que não estejam relacionados a você porque eram membros da sua família durante todo o ano. Você também fornece o apoio financeiro da sua mãe idosa. Sua única outra fonte de renda é o Seguro Social, e nenhum de seus benefícios é tributável. Enquanto sua renda bruta não exceder US $ 5.050, ela ainda conta como seu parente qualificado, mesmo que não more em sua casa.

Com algumas exceções, você geralmente não pode reivindicar os seguintes indivíduos como dependentes fiscais:

• Você mesmo

• Seu cônjuge

• Uma criança com 19 ou mais anos que não é um estudante em tempo integral ou uma criança com 24 anos ou mais, a menos que seja desativada ou more em casa e ganhe menos de US $ 5.050 (2024) ou US $ 5.200 (2025), e você fornece a maior parte de seu apoio financeiro

• Alguém que não é parente – a menos que tenha vivido com você o ano inteiro, ganhou menos de US $ 5.050 em 2024 e confiou em você durante a maior parte do apoio deles

• Um parente que ganhou mais de US $ 5.050 em 2024 ou não depende de você para a maior parte do apoio deles

• Alguém que pode ser reivindicado como dependente por outro contribuinte

• Alguém que é elegível para registrar uma declaração de imposto de imposto conjunta

• Qualquer pessoa que não seja cidadã americana, estrangeiro residente ou nacional ou morador do Canadá ou do México

Dica: Para obter todas as regras oficiais sobre a reivindicação de dependentes, consulte a publicação do IRS 501.

Você pode reivindicar dependentes de seus impostos através do Formulário 1040. Você precisará fornecer as seguintes informações sobre cada dependente:

Você também será perguntado se está reivindicando o crédito tributário infantil ou outro crédito dependente em seu nome.

Se você e-file, o melhor software tributário facilitará a adição de dependentes. Você simplesmente fornecerá as informações acima para cada pessoa que está reivindicando.

Se você não tem certeza se pode reivindicar alguém como seu dependente, pode usar o assistente tributário interativo do IRS para determinar sua elegibilidade. Mas, devido à complexidade das regras, sempre consulte um preparador de impostos profissional se tiver alguma dúvida sobre o que é permitido.

Quanto tempo você pode reivindicar uma criança como dependente?

Geralmente, você pode reivindicar uma criança que não é casada, vive com você a maior parte do ano e depende de você para a maior parte do apoio deles até que eles atinjam os 19 anos de idade, se não forem um estudante. Essa idade aumenta para 24 se forem um aluno em tempo integral. Não há limite de idade se a criança tiver deficiências permanentes.

Quantos dependentes devo reivindicar?

Você deve reivindicar qualquer pessoa que conte como criança qualificada ou parente qualificado sob o código tributário. Não há limite para o número de dependentes que você pode reivindicar.

Que créditos tributários posso reivindicar se tiver dependentes?

Você pode se qualificar para o crédito tributário infantil e o crédito tributário adicional de crianças se tiver crianças qualificadas com 16 anos ou menos no final do ano. Você também pode receber o crédito de atendimento dependentes e dependentes se pagou pelo creche por uma criança dependente com menos de 13 anos ou pelo cuidado de um parente que não podia se cuidar. O crédito para outros dependentes pode estar disponível se você tiver dependentes, mas não puder reivindicar o crédito tributário infantil ou o crédito tributário adicional de crianças em seu nome. Você também pode se qualificar para o crédito de imposto de renda ganho em níveis mais altos de renda se tiver dependentes.

O que acontece se eu acidentalmente me reivindicar como dependente?

Se você acidentalmente se reivindicou como dependente ou cometeu um erro semelhante, precisará arquivar o Formulário 1040-X, alterou a declaração de imposto de renda individual. Você precisará fazer isso o mais rápido possível para minimizar as penalidades e os interesses que poderá enfrentar se dever dinheiro devido ao erro.