Como reivindicar a dedução de juros do empréstimo do aluno: regras e limites de renda #CashNews.co

Se você emprestou dinheiro para a faculdade para si ou para seu filho, poderá ser elegível para a dedução de juros de empréstimos para estudantes, o que pode reduzir seu lucro tributável em até US $ 2.500.

Você só é elegível para a dedução fiscal se pagou juros de empréstimos para estudantes durante o ano fiscal. Como os pagamentos federais de empréstimos para estudantes foram retomados em outubro de 2023, após uma pausa de três anos e meio devido ao Covid-19, esta temporada de impostos pode ser a primeira vez que você pode deduzir um ano inteiro de pagamentos de juros desde o início da pandemia.

Para aproveitar a dedução de juros do empréstimo do aluno, é importante entender as regras. Vamos discutir os requisitos de elegibilidade, os limites de renda e o que os empréstimos se qualificam, bem como como a reintegração dos pagamentos federais de empréstimos para estudantes afetará sua declaração de imposto 2024.

A dedução máxima de juros do empréstimo para estudantes é de US $ 2.500 ou o valor total que você pagou em juros de empréstimos para estudantes durante o ano fiscal de 2024 – o que for menor. A dedução é o que é conhecido como uma dedução acima da linha, o que significa que você pode reivindicar se você recebe a dedução padrão ou especifica deduções em sua devolução.

Você pode deduzir alguns ou todos os seus pagamentos de juros de empréstimos para estudantes em sua declaração de imposto federal que deve ser vencida em 15 de abril de 2025, se você atender aos seguintes critérios para o ano fiscal de 2024:

• Você pagou juros sobre um empréstimo qualificado e foi legalmente obrigado a fazê -lo.

• Seu status de declaração de impostos não é casado, arquivando separadamente.

• Sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) é menor que os limites listados abaixo.

• Nem você nem seu cônjuge (se você é casado em conjunto) estão sendo reivindicados como um imposto dependente do retorno de outra pessoa.

Observe que a dedução máxima de juros do empréstimo para estudantes é de US $ 2.500 por declaração de imposto. Se você é casado, arquivando em conjunto e você e seu cônjuge pagaram mais de US $ 2.500 em juros de empréstimos para estudantes, sua dedução máxima ainda é de US $ 2.500, não US $ 5.000.

Leia mais: Aqui estão os faixas e taxas de 2024-2025

Você pode deduzir os juros de qualquer empréstimo de estudante qualificado, que o Internal Revenue Service (IRS) define como um empréstimo tomado exclusivamente para despesas de ensino superior para si, seu cônjuge ou alguém que era seu dependente no momento em que você assumiu o empréstimo. Tanto empréstimos para estudantes federais quanto empréstimos para estudantes particulares se qualificam para a dedução.

O IRS só permite que você deduza os juros do empréstimo dos alunos se você assumiu a dívida para os seguintes fins, conhecidos como despesas de educação qualificadas:

• Taxa e taxas

• Quarto e quadro, mas apenas se o custo não for mais do que o valor incluído no custo de atendimento da instituição

• Livros, suprimentos e equipamentos

• Outras despesas necessárias, como o transporte

Você não pode deduzir o interesse sobre o dinheiro emprestado de um parente ou de um plano de empregador qualificado, como um 401 (k), mesmo que você o tenha usado para fins educacionais. Se o seu empregador oferecer assistência ao reembolso de empréstimos para estudantes, você não poderá usar os juros que pagaram para incorrer em benefícios fiscais, incluindo a dedução de juros.

Você não pode tomar a dedução do imposto sobre juros de empréstimos para estudantes se alguém for responsável por pagar o empréstimo. Digamos que seu filho tenha um empréstimo educacional em nome, mas você está fazendo os pagamentos. Você não pode usar esses pagamentos para diminuir seu imposto de renda federal, porque seu filho é legalmente responsável pelos pagamentos. (Mas se você tivesse assumido um empréstimo para os pais, poderá se qualificar para esse benefício fiscal porque estaria no gancho para esses pagamentos.)

Da mesma forma, se você proteger um empréstimo de estudante particular para alguém, não poderá deduzir juros do empréstimo, a menos que assumisse o pagamento mensal. Isso ocorre porque o empréstimo principal é responsável por pagar a dívida. O cosigner só se torna legalmente obrigado pela dívida se o mutuário original for inadimplente.

A dedução de juros só é permitida se ninguém mais estiver reivindicando você como dependente da declaração de impostos. Por exemplo, se você estiver fazendo seus pagamentos de dívida de estudante, mas seus pais o incluem como dependentes quando registrarem a declaração de impostos, nenhum de vocês se qualifica para a dedução.

Suponha que você tenha US $ 50.000 em empréstimos para estudantes federais com uma taxa de juros de 6%. Seu pagamento mensal é de US $ 555.

Você fez seu primeiro pagamento em janeiro de 2024 e fez 12 pagamentos durante o ano. Seus pagamentos pelo ano fiscal totalizaram US $ 6.660 no total, incluindo US $ 2.841 em juros. Mas você só pode deduzir US $ 2.500, porque essa é a quantidade máxima de juros que a dedução permite.

Lembre -se de que a dedução de juros do empréstimo do aluno é uma dedução fiscal, não um crédito fiscal. Isso significa que pode reduzir sua receita tributável em até US $ 2.500. Mas isso não reduz o dólar da conta de impostos em dólar em US $ 2.500, como um crédito fiscal.

No entanto, se você ainda é um estudante ou está pagando pelas despesas de educação em andamento de um dependente de impostos, pode ser elegível para créditos tributários da educação, como o Crédito Tributário de Oportunidades Americanas (AOTC) ou LLC (Lifetime Learning Credit).

Agora, digamos que você se inscreveu em uma economia em um plano valioso de educação (salvar), um novo tipo de plano de pagamento orientado a renda introduzido pelo governo Biden em meados de 2023. Por uma questão de simplicidade, assumiremos novamente que seu pagamento é de US $ 555 e sua taxa de juros é de 6%, embora a maioria dos mutuários que se inscreveram tenha visto seus pagamentos mensais caírem.

Os mutuários matriculados em planos de salvamento tiveram seus empréstimos colocados em tolerância livre de juros em agosto de 2024 devido a ações judiciais movidas por um grupo de estados liderados por republicanos. Nesse cenário, você teria feito pagamentos apenas sete meses antes do seu empréstimo entrar em tolerância, o que equivale a US $ 1.717 em juros. Portanto, na sua declaração de imposto, seu valor de dedução seria de US $ 1.717, em vez do máximo de US $ 2.500.

Deduzir os juros que você pagou com seus empréstimos estudantis é um processo simples. O prestador de serviços de empréstimos para estudantes normalmente enviará o Formulário 1098-E se você pagou mais de US $ 600 em juros pelo ano fiscal. Mesmo se você não recebeu o formulário de imposto de renda, entre em contato com seu empregador ou credor privado para solicitar o documento. Você pode receber várias cópias se tiver mais de um servicador em 2024.

Depois de saber quanto juros pagou, deduzir isso é muito fácil. Você inserirá o número na linha 21 do seu cronograma 1 no Formulário 1040 do IRS. A maioria dos softwares de arquivamento de impostos, incluindo serviços gratuitos de arquivamento de impostos, tornará esse processo uma brisa para os mutuários.

O Departamento do Tesouro dos EUA pode aproveitar seu reembolso de impostos, uma ação conhecida como compensação de reembolso de imposto, para cobrir o que você deve se você não for inadimplente nos pagamentos federais de empréstimos para estudantes. No entanto, esta é a primeira temporada de impostos desde o início da pandemia, na qual muitos contribuintes inadimplentes podem ter seus reembolsos de impostos apreendidos.

O Departamento de Educação interrompeu os esforços de cobrança, incluindo compensações de reembolso para empréstimos para estudantes inadimplentes, durante o hiato de pagamento de 37 meses que terminou em outubro de 2023. O programa Start Start continuou a interrupção temporária das coleções e permitiu que os mutuários tirassem seus empréstimos para fora da inadimplência. No entanto, o programa terminou em setembro de 2024, o que significa que você pode não receber seu reembolso de impostos se for inadimplente em pagamentos federais de empréstimos para estudantes.

O Departamento do Tesouro é obrigado a enviar uma carta ao seu último endereço conhecido, notificando -o que pretende começar a compensar futuras reembolsos de impostos dentro de 65 dias. Você poderá interromper um compensado de reembolso entrando em um contrato de reabilitação com seu emprestador dentro de 65 dias. Depois que a janela de 65 dias foi passada, pode ser necessário fazer os cinco primeiros dos nove pagamentos necessários para evitar o deslocamento.

Outra opção é enviar um pedido de empréstimo de consolidação direto, que consolidará vários empréstimos federais em um empréstimo com um único pagamento mensal, dentro de 65 dias. No entanto, devido a uma liminar do tribunal que bloqueia a implementação do Plano de Salvar, os pedidos de empréstimos de consolidação direta on -line são fechados. Você precisará enviar um pedido de papel.

Leia mais: Posso pagar meus impostos com um cartão de crédito?

Quem não pode reivindicar a dedução de juros do empréstimo do aluno?

Você não pode reivindicar a dedução de juros de empréstimos para estudantes se sua renda exceder os limites do IRS para o ano fiscal de 2024 ou se o seu status de arquivamento for casado, arquivando separadamente. Você também não se qualificará se outra pessoa puder reivindicar que você ou seu cônjuge dependente da declaração de impostos.

Os pais mais são dedutíveis de imposto de empréstimos?

Sim. Você pode deduzir os juros que paga aos empréstimos para pais mais se não ganhar mais do que os limites da AGI modificada para o ano fiscal e atender aos outros requisitos de elegibilidade para a redução de impostos.

Os juros dos juros dos empréstimos estudantis são dedutíveis se você não especificar?

Sim. A dedução de juros do empréstimo do aluno é uma dedução acima da linha, o que significa que você pode usá-lo para reduzir sua receita tributável, mesmo se você optar pela dedução padrão em vez de especificar.

Serei tributado sobre o perdão do empréstimo para estudantes?

O IRS considera cancelar a dívida, incluindo a maioria das formas de perdão da dívida em empréstimos estudantis ou quitação de empréstimos para estudantes, lucro tributável.

No entanto, os mutuários que trabalham em relação ao perdão do empréstimo foram isentos de impostos graças à Lei do Plano de Resgate Americano de 2021. Essa medida fez com que os empréstimos perdoados fossem isentos de impostos federais de renda, mas se aplica apenas a empréstimos que você pode receber entre 1 de janeiro de 2021 e 31 de dezembro, 2025.

O American Rescue Plan se aplica a todos os programas de perdão de empréstimos para estudantes, mas afeta apenas os impostos de renda federal. Embora alguns estados adotassem medidas semelhantes para o imposto de renda do estado, nem todos seguiram o exemplo.

Empréstimos perdoados através do Programa de Perdão em Empréstimo para Serviço Público (PSLF) não estão sujeitos a impostos federais, mas alguns estados podem tributar o valor perdoado.

Você pode deduzir o interesse em empréstimos para estudantes particulares?

Sim, você pode deduzir até US $ 2.500 de juros que você pagou em empréstimos estudantis durante o ano fiscal, independentemente de seus empréstimos serem privados ou federais.