As melhorias residenciais são dedutíveis do imposto? Às vezes – aqui estão as regras. #CashNews.co

Se você deseja reduzir seus impostos, poderá encontrar alívio sob seu próprio teto. Algumas melhorias residenciais se qualificam como deduções fiscais, especialmente se atenderem à definição do IRS de “melhorias de capital”.

Se isso parece complicado, não se preocupe. Orientaremos você nas regras para que você saiba exatamente quais melhorias na casa são dedutíveis do imposto de renda e quais não são, para que você possa economizar com o Tio Sam enquanto enfeita sua propriedade.

Neste artigo:

Sim, remodelar uma casa pode ser uma dedução fiscal. Antes de pular de alegria pela claraboia da sua sala de estar, aqui está o que você precisa saber: O IRS tem regras rígidas sobre os tipos de melhorias residenciais que se qualificam para redução de impostos.

Geralmente, você não pode descartar reparos domésticos – tarefas gerais de reparo, como uma nova camada de tinta ou atualizar todas as maçanetas das portas do seu quarto. Embora essas tarefas possam atualizar a aparência da sua casa, elas se qualificam como manutenção geral e preservam ou restauram a sua casa ao seu estado original.

Agora, a boa notícia: você pode obter uma dedução fiscal ao fazer melhorias além de simples reparos. O IRS chama esses tipos de reformas de “melhorias de capital”.

O IRS define melhorias de capital em uma propriedade como aquelas que atendem a um dos três critérios:

• Agrega valor duradouro à sua casa

• Prolonga significativamente a vida útil da sua casa

• Adapta a sua casa a um novo uso

Esses tipos de reformas aumentam a base de custo da sua casa – seu valor básico. Por exemplo, uma camada de tinta parece ótima, mas não altera materialmente o valor de mercado da sua casa. Por outro lado, adicionar uma unidade habitacional acessória (ADU) pode alterar substancialmente o valor de mercado da sua casa quando você for vendê-la. Veja a diferença?

Agora, vamos discutir isso com mais detalhes para que você possa identificar facilmente as melhorias residenciais que oferecem a melhor chance de economia fiscal futura.

Vá mais fundo: Quer construir um ADU ou suíte de sogros? Veja como financiá-lo.

Agora é hora de saltar pela clarabóia – muitas melhorias residenciais são qualificadas como melhorias de capital. Aqui estão alguns exemplos:

• Reformas de quartos. Os brilhos de cozinha e banheiro são alguns dos mais populares.

• Adições domésticas. Uma garagem, garagem, ala para sogros, deck ou ADU permitidos podem aumentar o valor de uma casa.

• Paisagismo. Novos pátios, paisagismo e paisagismo permanente em toda a propriedade podem aumentar o valor e reduzir o apelo.

• Principais atualizações internas. Pisos, lareiras e isolamento novo podem agregar valor.

• Melhorias estruturais. Um novo telhado, janelas ou revestimento se enquadram nesta categoria.

• Melhorias no sistema. Sistemas de aquecimento, resfriamento e encanamento podem se qualificar.

Essa é uma lista muito bacana de melhorias residenciais dedutíveis de impostos, certo? Embora a maioria dessas melhorias não seja barata, todas elas podem agregar valor, vida e funcionalidade à sua casa nos próximos anos. No entanto, elas não são as únicas transformações que podem ajudá-lo a obter uma redução na conta fiscal.

Saber mais: Quanto vale a sua casa? Como determinar o valor da sua casa.

Brincadeiras à parte, é aqui que o IRS brilha: ele oferece aos contribuintes uma série de deduções fiscais e créditos para várias melhorias de propriedade que podem estar fora das melhorias de capital acima.

Se você, um cônjuge ou um ente querido que mora com você precisar de mudanças físicas em sua casa devido a uma deficiência, essas despesas poderão ser dedutíveis do imposto. Alguns acréscimos médicos comuns que se qualificam de acordo com as diretrizes do IRS incluem barras de apoio, rampas nas entradas e saídas de sua casa, alargamento de portas e corredores e instalação de equipamento de elevação para acomodar pessoas com deficiência.

Você precisará detalhar suas deduções fiscais para reivindicar essas despesas. Para serem dedutíveis, as despesas médicas devem exceder 7,5% do seu rendimento bruto ajustado (AGI).

Vá mais fundo: Dedução padronizada versus detalhada – como decidir qual abordagem de declaração de impostos é a correta

Se você usar parte de sua casa exclusivamente para trabalhar e melhorar esse espaço, poderá se qualificar para deduzir esses custos em seus impostos. As regras do IRS sobre deduções de escritório doméstico são rígidas e você só pode amortizar a proporção de melhorias em toda a casa que se aplicam diretamente ao seu espaço de escritório dedicado. Por exemplo, se você consertar seu telhado por US$ 10.000, mas usar apenas 10% da metragem quadrada de sua casa como escritório, sua dedução máxima será de US$ 1.000.

Nosso conselho é consultar um profissional tributário para garantir que as melhorias planejadas para seu escritório doméstico atendam às diretrizes do IRS. Se quiser uma leitura (não tão) leve, você também pode explorar a Publicação 587 do IRS, Uso comercial de sua casa.

Leia mais: Quem pode reivindicar uma dedução fiscal do escritório doméstico?

Se você tiver um imóvel alugado em sua residência principal, poderá recuperar alguns dos custos anuais de reparo e manutenção por meio de depreciação ao declarar seus impostos. Como a receita de aluguel pode ser complicada, recomendamos trabalhar com um profissional tributário para mantê-lo no lado certo do IRS ao descobrir a dedutibilidade de quaisquer melhorias ou despesas em imóveis alugados.

Usar uma linha de crédito de home equity (HELOC), empréstimo de home equity, refinanciamento de saque ou um empréstimo de renovação como o empréstimo FHA 203 (k) para fazer melhorias na casa pode se traduzir em economia de impostos. Com esses produtos de empréstimo, você pode se qualificar para deduzir os juros de seus impostos ao usar o dinheiro para pagar melhorias de capital qualificadas para o IRS.

Vá mais fundo: Dedução fiscal de juros hipotecários – como funciona e quando faz sentido

Você pode ter direito a um crédito fiscal anual de até US$ 3.200 se fizer melhorias de eficiência energética em sua residência principal. Os créditos incluem:

• Até US$ 1.200 anuais para custos e melhorias, incluindo até duas portas externas (US$ 250 cada), janelas e clarabóias (US$ 600 no total) e auditorias de energia residencial (US$ 150 no total).

• Até US$ 2.000 anuais para aquecedores de água e bombas de calor qualificados.

As melhorias devem ter sido feitas em 2023 ou mais tarde e os créditos estendem-se até o ano fiscal de 2033. Tenha em mente que estes são tecnicamente créditos fiscais – não deduções – por isso funcionam de forma um pouco diferente.

Saber mais: Crédito fiscal vs. dedução fiscal – qual é a diferença e qual é melhor?

Você poderia reivindicar o Crédito Residencial de Energia Limpa se instalar equipamentos qualificados de energia limpa em sua residência principal entre 2022 e 2032. Com este crédito não reembolsável, você pode reivindicar 30% do custo de melhoria para coisas, incluindo, mas não se limitando a, painéis solares e aquecedores de água. , turbinas eólicas, células de combustível e bombas de calor geotérmicas. Os equipamentos instalados deverão ser novos. Você pode usar o Formulário 5695 do IRS para reivindicar o crédito. Mais uma vez, lembre-se de que esse benefício fiscal vem na forma de crédito e não de dedução.

Às vezes, você pode reivindicar seu benefício fiscal para reforma de forma rápida e regular – por exemplo, um crédito fiscal para atualizações de eficiência energética ou juros pagos em um HELOC que vai para reparos significativos. Mas quando se trata de melhorias de capital, geralmente é uma questão de gratificação atrasada.

Normalmente, você não pode reivindicar a maioria das melhorias de capital no ano em que gasta o dinheiro. Em vez disso, essas melhorias aumentam a base de custo da sua casa – um número valioso que afeta sua obrigação fiscal quando você vende sua casa com lucro no futuro. Essas etapas podem ajudá-lo a controlar despesas e reivindicar seus benefícios fiscais.

Mantenha registros detalhados de todas as reformas que você fizer, incluindo recibos, faturas, extratos de empréstimos e contratos de empreiteiros. Se você fizer melhorias ao longo do tempo, desenvolva um sistema de arquivamento por ano fiscal. Considere tirar fotos de antes e depois.

Conforme exploramos acima, algumas despesas poderiam se qualificar para um crédito fiscal do ano corrente. Aqui está uma boa orientação: geralmente você pode reivindicar créditos fiscais no ano em que incorre nas despesas. A maioria das deduções fiscais que aumentam a base de custo da sua casa (exceto para deduções médicas) não podem ser reivindicadas até o ano em que você vende sua casa.

Se você se qualificar para créditos fiscais no ano atual, você reivindicará esses créditos usando o formulário ou cronograma apropriado do IRS. Se você usar um software de preparação de impostos, a opção de preparação guiada geralmente o ajudará a identificar seus créditos e deduções elegíveis para o ano atual e a inserir esses números. Se você tiver dúvidas ou não tiver certeza de como reivindicar seus benefícios fiscais, entre em contato com um profissional tributário para obter orientação para não perder economias valiosas.

Leia mais: Como apresentar sua declaração de imposto de renda gratuitamente

Todo mundo quer ter lucro ao vender sua casa. Felizmente, o IRS respeita isso e permite que os proprietários desfrutem de parte desse lucro isento de impostos – desde que tenham possuído e vivido na casa por dois dos cinco anos anteriores à venda. Os proprietários solteiros recebem US$ 250.000 em lucro livre de impostos, e os casais que entram com ações em conjunto recebem o dobro disso – US$ 500.000. O lucro acima e além desses valores está sujeito ao imposto sobre ganhos de capital.

Para o ano fiscal de 2024, as faixas de imposto sobre ganhos de capital são as seguintes:

Agora, vamos dar uma olhada em sua economia fiscal para reformas em ação.

Digamos que você comprou uma casa em 2015 por US$ 300.000 e renovou completamente sua cozinha há cinco anos no valor de US$ 50.000. Se você vendeu aquela casa em 2025 por US$ 625.000, terá um lucro considerável de US$ 325.000. Se você for solteiro, US$ 250.000 são isentos de impostos – restando US$ 75.000.

Como você declara impostos como pessoa solteira, o IRS diz que você recebe $ 47.024 à taxa de ganhos de capital de 0%. Agora, você está diante de uma conta de imposto de 15% sobre os US$ 27.976 restantes. Mas espere.

Os US $ 50.000 que você gastou na reforma da cozinha serão adicionados à sua base tributária.

$ 300.000 (preço de compra original) + $ 50.000 (remodelação da cozinha) = $ 350.000 (nova base de custo)

Agora, seu novo lucro de IRS é:

US$ 625.000 – US$ 350.000 = US$ 275.000

O IRS oferece US$ 250.000 em lucro livre de impostos.

$ 275.000 – $ 250.000 = $ 25.000 de lucro líquido

Então, o IRS dá a você até $ 47.024 à taxa de ganhos de capital de 0%, que é mais do que seu lucro de $ 25.000, elevando seu lucro tributável para $ 0. Isso é uma enorme economia fiscal.

Nota fiscal original sem reforma adicionada à base de custos:

US$ 27.976 x 15% = US$ 4.196,40

Nova nota fiscal com reforma adicionada à base de custos:

US$ 0

Vá mais fundo: Imposto sobre ganhos de capital sobre imóveis – quanto você pagará ao vender sua casa

Sim, você pode amortizar as melhorias residenciais em seus impostos se elas atenderem às qualificações do IRS para melhorias de capital. As melhorias de capital devem agregar valor duradouro à sua casa, prolongar sua vida útil ou adaptá-la a um novo uso.

Em alguns casos, você pode descontar o novo piso em seus impostos. O piso deve ser permanente e atender às qualificações do IRS para uma melhoria de capital, agregando valor à casa a longo prazo. É melhor consultar um contador sobre as diretrizes específicas do IRS antes de presumir que o novo piso se qualificará para uma dedução.

As reformas que se qualificam como melhorias de capital de acordo com as diretrizes do IRS não são deduzidas diretamente dos ganhos de capital quando você vende sua casa. Em vez disso, essas reformas são adicionadas à base de custo da sua casa e deduzidas do preço de venda da sua casa para determinar quanto do seu lucro está sujeito a impostos sobre ganhos de capital.

Este artigo foi editado por Laura Grace Tarpley.