3 dicas fiscais para nômades digitais canadenses #CanadaFinance

Quando Alina McLeod decidiu transformar seu canal de viagens no YouTube em um trabalho de tempo integral como criadora de conteúdo, isso abriu o mundo para ela – literalmente. McLeod, um nômade digital de 33 anos de Calgary, trabalhou na Europa, Sudeste Asiático e América do Sul nos últimos cinco anos.

Como nómada digital, McLeod, atualmente radicada na Bulgária, diz que aprendeu algumas lições financeiras importantes, especialmente quando se trata de preencher a sua fatura anual de imposto sobre o rendimento.

Muitas pessoas pensam que, se viverem fora do seu país de origem durante longos períodos de tempo, não serão responsáveis ​​pelos impostos lá, diz McLeod. Mas isso não é necessariamente verdade.

Dani Nelson, natural de Toronto, tem uma história semelhante. A educadora financeira autônoma e criadora de conteúdo está atualmente baseada em Málaga, Espanha, com seu parceiro, mas já trabalhou no exterior e adorou.

Depois de ser despedida em 2023 do seu emprego a tempo inteiro no setor tecnológico no Canadá, Nelson diz que era o momento certo para tornar realidade o seu sonho de nomadismo digital.

“A maneira mais fácil de fazer isso foi obter o visto de mobilidade juvenil e o visto de trabalho e férias”, diz Nelson, acrescentando que ainda mantém laços residenciais com o Canadá e paga imposto de renda canadense. “Optamos por morar em Málaga, na Espanha, porque o custo de vida é cerca de 38% menor que em Toronto. Os invernos são significativamente mais quentes. A comida é mais fresca. É uma cidade que pode ser percorrida a pé, estamos fazendo muito mais exercício.”

McLeod e Nelson não estão sozinhos.

Quarenta milhões de pessoas em todo o mundo consideram-se nómadas digitais, sendo os canadianos responsáveis ​​por 4% deste número, segundo estatísticas publicadas recentemente pela DemandSage, uma plataforma de análise de dados. Cerca de 83% de todos os nômades digitais afirmam trabalhar por conta própria.

Os nômades digitais ainda precisam seguir as leis tributárias canadenses com base em seu status de residência. Além disso, se você quiser morar e trabalhar no exterior por um período prolongado, precisará obter permissão especial para fazê-lo através do país de destino, como visto de turista, de trabalho ou de nômade digital.

Como funcionam os impostos como um nômade digital canadense

Antes de se tornar um nômade digital, primeiro você precisa decidir se manterá seus vínculos de residência canadense. Sua escolha impacta diretamente sua obrigação fiscal e como você apresentará suas declarações fiscais.

Para fins fiscais, você é considerado um “residente factual” do Canadá se mantiver laços residenciais significativos no Canadá, mesmo enquanto viaja ou trabalha no exterior, de acordo com a Agência de Receita Canadense (CRA). Se você passar mais de 183 dias no Canadá em um determinado ano fiscal, o CRA provavelmente o considerará um residente para fins fiscais.

Os nômades digitais normalmente se beneficiam da manutenção da residência canadense se:

• Planeje retornar ao Canadá dentro de dois anos.
• Mantenha laços residenciais significativos, como propriedade ou família.
• Desejam manter seus benefícios sociais canadenses e cobertura de saúde.
• Necessidade de continuar as contribuições para contas registradas como RRSPs.

Se você permanecer residente fiscal como nômade digital, deverá:

• Relate a renda mundial.
• Declare propriedade estrangeira com valor superior a US$ 100.000 usando o Formulário T1135.
• Mantenha a documentação adequada do tempo passado no exterior (e certifique-se de ter as autorizações/vistos de trabalho apropriados).
• Apresentar declarações fiscais em países onde o trabalho físico é realizado.

Se você planeja deixar o país, mas não tem certeza do seu status de residência para fins fiscais, preencha o Formulário NR73.

Saindo do Canadá permanentemente

Em última análise, se decidir emigrar para outro país e deixar o Canadá para trás, você apresentará sua última declaração de imposto de renda e poderá ter que pagar um “imposto de saída” sobre certos tipos de propriedade, de acordo com o CRA.

Muitos nómadas digitais optam por mudar de residência no país para tirar partido de custos de vida mais baixos e, ao mesmo tempo, minimizar a sua carga fiscal.

Por exemplo, as Bahamas, as Ilhas Cayman e Brunei têm imposto de renda zero. Outros países – Costa Rica, Panamá, Nicarágua e Tailândia – tributam apenas os rendimentos auferidos enquanto você mora lá e não tributam ativos globais.

Estratégias de planejamento tributário para nômades digitais

Antes de dar o salto para o nomadismo digital, consulte um profissional tributário que possa ajudá-lo a determinar seu status de residência fiscal no Canadá e as melhores estratégias de planejamento tributário específicas para sua situação.

1. Preste atenção aos tratados fiscais internacionais

Muitos nómadas digitais devem estar cientes dos tratados fiscais que o Canadá tem com mais de 90 países para evitar a dupla tributação sobre os seus rendimentos auferidos.

2. Solicite um crédito fiscal estrangeiro, se puder

Os residentes fiscais canadenses que pagam impostos a outro país podem reivindicar um crédito fiscal estrangeiro para reduzir sua carga tributária.

O crédito fiscal estrangeiro reduz os impostos a pagar no Canadá com base em quanto você pagou à autoridade fiscal de outro país. Além de declarar impostos no Canadá, talvez você também precise apresentar uma declaração de imposto de renda no país em que trabalha.

O CRA observa que você não pode reivindicar um crédito fiscal estrangeiro por impostos que pagou a outro país sobre qualquer renda que obteve enquanto vivia no Canadá.

3. Escolha a estrutura de negócios certa

Muitos nômades digitais trabalham e declaram impostos como proprietários individuais. Mas constituir uma pequena empresa no Canadá pode oferecer certas vantagens fiscais.

Por exemplo, a dedução para pequenas empresas permite que empresas privadas controladas pelo Canadá paguem uma taxa de imposto reduzida sobre os primeiros 500.000 dólares de rendimento empresarial. A constituição de uma pequena empresa também oferece proteção legal contra responsabilidades que uma empresa unipessoal não possui.

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