O problema de planejamento imobiliário da Crypto: um alerta #CriptoNews

À medida que 2024 chega ao fim, a criptomoeda está num ponto de viragem. O Bitcoin ultrapassou a marca de US$ 100.000 e os ativos digitais solidificaram seu lugar em carteiras de investimentos de todos os tamanhos. No entanto, entre estes marcos, permanece uma questão crítica, mas negligenciada: os desafios de planeamento imobiliário exclusivos da criptomoeda e de outros ativos digitais.

Uma crise iminente: planejamento imobiliário na era digital

Ao contrário dos ativos tradicionais, as criptomoedas e os ativos digitais operam fora das estruturas de planejamento patrimonial estabelecidas. A sua natureza descentralizada, a dependência de chaves privadas e o pseudonimato tornam-nos revolucionários. Mas sem um planejamento adequado, os ativos criptográficos podem ser perdidos para sempre, envolvidos em disputas legais ou fortemente tributados.

Esta vulnerabilidade não é hipotética. Chainalysis relata que quase 20% de todo o bitcoin é perdido ou encalhado, muito disso provavelmente devido ao extravio de chaves privadas ou à morte de proprietários sem um plano para a transferência dos ativos agora valiosos para seus herdeiros. À medida que milhares de milhões de dólares em riqueza digital continuam a acumular-se, os riscos associados ao planeamento inadequado crescem exponencialmente.

Com a Lei de Reduções de Impostos e Emprego (TCJA) de 2017 prevista para expirar em 2025, os quadros jurídicos em torno da transferência de riqueza poderão sofrer alterações significativas (embora pareça provável que o Congresso tome medidas, não está garantido). Para os detentores de criptomoedas, este momento representa um alerta e uma oportunidade para reavaliar os seus planos para proteger e transmitir ativos digitais às gerações futuras.

Mudanças na legislação tributária de 2025: um catalisador para a ação

O TCJA dobrou temporariamente as isenções fiscais federais sobre propriedades, doações e transferência sem geração (GST), permitindo que indivíduos transferissem até US$ 13,99 milhões, livres de impostos, em 2025. Sem nova legislação, no entanto, essas isenções reverterão para aproximadamente US$ 7. milhões por indivíduo em 1º de janeiro de 2026 (ajustado pela inflação). Esta redução sujeitará uma parcela maior de propriedades a impostos federais, tornando o planejamento para a criptomoeda ainda mais urgente.

Além disso, os novos requisitos de relatórios do IRS para ativos digitais, que entrarão em vigor em 1º de janeiro de 2025, aumentarão os requisitos e o escrutínio de relatórios. De acordo com a Lei de Redução da Inflação de 2022, o Congresso alocou bilhões de dólares ao IRS, incluindo um reforço do pessoal da agência e um foco maior na busca pela aplicação da criptografia.

Estratégias jurídicas para planejamento patrimonial de criptomoeda

Para enfrentar esses desafios e aproveitar as oportunidades antes que a legislação tributária mude, os detentores de criptomoedas devem considerar estas estratégias:

1. Rascunho de planos imobiliários específicos para ativos digitais

Os testamentos e trustes tradicionais muitas vezes ficam aquém ao lidar com criptomoedas. Planos patrimoniais abrangentes devem criar um plano de sucessão, incluindo instruções para acessar chaves privadas, carteiras e frases de recuperação (sem criar vulnerabilidades de segurança). Um inventário seguro e atualizado regularmente de ativos digitais é fundamental para garantir que os herdeiros possam localizar, acessar e gerenciar os acervos de maneira eficaz.

2. Aproveite as exclusões de presentes e presentes vitalícios

Com os atuais elevados níveis de isenção, agora é o momento de transferir ativos digitais de bens tributáveis. Oferecer criptomoedas a herdeiros ou colocá-la em fundos fiduciários irrevogáveis ​​pode garantir economias fiscais antes que as isenções sejam reduzidas em 2026. Os fundos de caridade remanescentes também permitem transferências com vantagens fiscais, beneficiando tanto os herdeiros quanto as causas filantrópicas.

Além disso, a exclusão anual do imposto sobre doações aumentará para US$ 19.000 por destinatário em 2025. Os casais podem doar até US$ 38.000 por destinatário, isentos de impostos. O uso regular destas exclusões permite reduções incrementais dos bens tributáveis ​​ao longo do tempo.

3. Adote carteiras com múltiplas assinaturas e custódia colaborativa

O uso estratégico de carteiras com múltiplas assinaturas e custódia colaborativa pode melhorar a segurança e o planejamento patrimonial. Ao colaborar com várias partes (como um executor e familiares de confiança) para autorizar transações, essas carteiras evitam o acesso não autorizado, garantindo ao mesmo tempo que os herdeiros possam acessar os fundos quando necessário.

4. Mova ativos digitais para LLCs ou estabeleça fundos de proteção de ativos

Colocar criptomoeda em uma LLC e transferir a propriedade para um trust pode proteger os ativos de credores e requerentes legais. Esta estrutura também contorna os tribunais de sucessões, garantindo uma transição mais suave para os herdeiros, ao mesmo tempo que salvaguarda a riqueza de ações judiciais ou reivindicações de credores.

5. Fique à frente das mudanças regulatórias

As regras do IRS sobre transações de criptomoedas estão evoluindo rapidamente e exigirão medidas mais meticulosas de manutenção de registros e conformidade. Ferramentas sofisticadas e conhecimentos jurídicos e contabilísticos serão cruciais para navegar neste ambiente e garantir transferências de riqueza eficientes em termos fiscais.

Ansiosa para 2025

Este ano sublinhou o potencial transformador da criptomoeda como classe de investimento – mas também expôs as suas vulnerabilidades. O planejamento patrimonial continua sendo uma reflexão tardia para muitos detentores de criptomoedas, mesmo com o aumento do valor dos ativos digitais e as mudanças na legislação tributária surgindo no horizonte. Para 2025, a comunidade criptográfica deve enfrentar essas realidades. Reguladores, planejadores imobiliários, contadores, consultores financeiros e investidores precisam priorizar a criação e implementação de soluções que abordem os desafios únicos da ascensão da riqueza digital.

Um apelo à ação

O encerramento de 2024 não é apenas um momento para celebrar os sucessos da criptomoeda, mas também uma oportunidade de se preparar para o seu futuro. Ao tomar medidas proativas agora — seja através do estabelecimento de planos patrimoniais, da criação de fundos fiduciários ou da implementação de estratégias de doação — os investidores podem proteger a sua riqueza digital e transmiti-la como um legado duradouro.

Como diz o ditado, não planejar é planejar o fracasso. Para os detentores de criptomoedas, 2025 oferece uma rara janela para agir de forma decisiva antes que as leis fiscais mudem e as vulnerabilidades se aprofundem. A hora de proteger sua fortuna digital é agora.

Este artigo é apenas para fins informativos e não constitui aconselhamento jurídico, fiscal ou financeiro. Consulte profissionais qualificados para orientação personalizada.