Us Crypto Taxes em 2025: O que você precisa saber #CriptOneWs

Se você está negociando casualmente moedas de meme ou profundamente imerso em DefiCompreender suas obrigações fiscais agora pode ajudá -lo a evitar dores de cabeça – ou penalidades – lateral.

Durante grande parte de sua existência, o Receita Interna dos EUA ignorou a criptografia. Isso mudou em 2019 sob o governo Trump, quando o IRS começou a exigir que os cidadãos relatassem suas participações em criptografia. Uma pergunta relacionada a criptografia apareceu no Anexo 1 do Formulário 1040 em 2020, perguntando aos contribuintes se haviam feito transações de criptomoeda durante o ano.

“Você pode ter que relatar transações com ativos digitais, como criptomoeda e tokens não fungíveis (NFTs) em sua declaração de imposto”, disse o IRS em um post. “A renda dos ativos digitais é tributável.”

Este artigo examinará as políticas tributárias atuais de criptografia em 2025, como o retorno de Donald Trump ao cargo influencia o cenário regulatório da criptografia e o que essas mudanças significam para os investidores. Se você está indo para a lua – ou enfrentando uma auditoria – seu resultado depende de quão bem você navega pelo complexo sistema tributário dos EUA.

#dfe2e4 “color =”#333 “> O que é tributável no mundo da criptografia?

Apesar do nome, a criptomoeda não é moeda – pelo menos não no que diz respeito ao governo dos Estados Unidos.

A compra de criptomoeda, por si só, não é um evento tributável. Comprando e segurando ativos digitais como BitcoinAssim, Ethereumou Solana não aciona a responsabilidade fiscal. No entanto, a criptografia se torna tributável quando vendida, negociada ou usada para comprar bens ou serviços – essencialmente, quando ocorre uma transação e um ganho ou perda é realizado.

“Como o IRS classifica a criptomoeda como propriedade, a maioria das transações é tributável”, disse Navin Sethi, sócio do Eisner Advisory Group LLC, à Descriptografar. “Exemplos de transações relatáveis ​​incluem, mas não se limitam às vendas à Fiat, swaps para estábulos ou outras criptomoedas e compras/vendas de NFTs”.

#dfe2e4 “color =”#333 “> ganhos e perdas de capital

Os impostos sobre ganhos de capital se aplicam aos lucros da venda, negociação ou uso de criptomoedas. Os investidores podem dever impostos sobre ganhos de capital se ganhassem mais dinheiro com a venda de seus ativos digitais do que pagavam por isso. O valor devido, no entanto, depende da duração para a qual o ativo foi mantido e da faixa tributária do investidor.

• Ganhos de curto prazo Consulte os ativos mantidos por menos de um ano que são tributados à sua taxa de renda ordinária.
• Ganhos de longo prazoque se referem a ativos mantidos por mais de um ano, são tributados a taxas reduzidas de 0%, 15%ou 20%, dependendo da receita.

Sethi observou que as transações de criptomoeda são relatadas no Cronograma D do IRS Formulário 1040 como ganhos ou perdas de capital. Se uma transação é considerada considerada de curto ou longo prazo, depende de quanto tempo o ativo foi mantido. Se mantido por mais de um ano, se qualifica para o tratamento de ganhos de capital de longo prazo, normalmente com uma taxa de imposto mais baixa.

Ele acrescentou que o IRS está apertando suas regras de relatório de criptografia, exigindo que os investidores rastreassem e relatem ganhos e perdas por carteiras individuais, em vez de usar um método de base universal.

“A partir de 1º de janeiro de 2025, os contribuintes não podem mais usar o método de base universal e, em vez disso, devem rastrear sua base por carteira”, disse Sethi. “Situações especiais podem afetar o caráter ou tratamento dos relatórios; consulte seu consultor tributário sobre sua situação tributária pessoal”.

#dfe2e4 “color =”#333 “> eventos de renda

O IRS trata vários tipos de atividade de criptomoeda como renda comum, o que significa que são tributáveis ​​sob as regras regulares do imposto de renda – não ganhos de capital. Nesses casos, o valor justo de mercado no dia em que a criptografia foi recebida determina quanto é devido.

Aqui está o que conta como receita tributável:

• Sendo pago em criptografia: Seja para bens, serviços ou um emprego, se você é pago em criptomoeda, o valor no momento em que você recebe é tributado como receita.
• Recompensas de mineração: Qualquer criptografia obtida com a mineração é tributável com base em seu valor quando você o recebe. Se você está minerando como empresa, também pode ser atingido pelos impostos sobre trabalhadores por conta própria.
• Recompensas de estoque: Como a mineração, as recompensas de apostas são tributadas como receita com base em seu valor justo de mercado naquele momento.
• AirDrops e garfos duros: Se você receber novos tokens de um Airdrop ou um garfo duro, o IRS considera renda quando você pode acessá -los e tributá -los de acordo.
• Defini interesse ou colheita: Os ganhos de emprestar sua criptografia ou participar de protocolos de defi (como ganhos de rendimento ou juros) também são tributáveis ​​como renda ordinária.
• Bônus de referência e promoções: Quaisquer incentivos, como recompensas de referência ou campanhas de “reprodução-to-orn”, são receitas tributáveis ​​quando você recebe a criptografia. No entanto, o tratamento tributário específico pode variar dependendo da natureza da recompensa e de como ela é obtida no jogo.

Em todos esses cenários, o valor em dólar da criptografia no momento do recebimento determina sua responsabilidade tributária.

“Com a criptografia tratada como propriedade, os contribuintes precisam tratar cada transação como um evento tributável, calculando ganhos ou perdas com base em seu custo de custo e período de retenção”, disse Derek Wride, fundador da CPAI de software de criptografia, disse a CPAi, disse Descriptografar. “Em 2025, isso se tornará ainda mais crítico à medida que a aplicação do IRS e os novos requisitos de relatórios aumentam”.

Os ganhos de capital são complicados o suficiente nas finanças tradicionais, mas, como Wride explicou, eles ficam ainda mais complicados com a criptomoeda, onde toda ação é uma transação.

“O desafio com a Crypto está rastreando sua base de custo em milhares de pequenas transações entre carteiras e trocas, geralmente com dados incompletos ou conflitantes”, disse ele.

#dfe2e4 “color =”#333 “> nfts e colecionáveis

As NFTs podem ser tributadas como colecionáveis-que possuem uma taxa de imposto de 28% mais alta sobre ganhos de capital de longo prazo-se representam um item colecionável subjacente. Isso é maior que a taxa típica de 20% para outros ativos de capital de longo prazo.

Para determinar se uma NFT é colecionável, o IRS usa uma “análise de aparência”, examinando o que a NFT representa. Se isso apontar para coisas como obras de arte, antiguidades, jóias, metais preciosos, selos, moedas ou bebidas alcoólicas, poderão ser classificadas como colecionáveis.

Os ganhos de curto prazo nas NFTs mantidos por menos de um ano são tributados como renda ordinária, variando de 10% a 37%.

Todas as atividades relacionadas à NFT-comprar, vender, negociar, depositar ou transferir-devem ser relatadas na sua declaração de imposto. Como as orientações ainda estão evoluindo, consulte um profissional tributário para garantir a conformidade.

#dfe2e4 “color =”#333 “> O que há de novo em 2025?

Aqui estão as principais atualizações do IRS em vigor em 2025:

• Novo formulário tributário (1099-DA): No Formulário 1099-DA, as trocas de criptomoeda dos EUA devem começar a relatar transações de usuário, prosseguimentos brutos de vendas de criptografia e negociações usando o Formulário 1099-DA. A partir de 1º de janeiro de 2026, os corretores também devem relatar a base de custo das transações de criptografia para ajudar os investidores a determinar ganhos ou perdas.
• Contabilidade da carteira por ballet: Os investidores agora devem calcular a base de custo separadamente para cada carteira. A base de custo é o que você pagou em dólares americanos para adquirir um token mais quaisquer taxas associadas.
• Porto seguro temporário: A partir de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2025, o IRS permitirá métodos de “identificação alternativa” para ativos digitais – dando trocas e contribuintes, tempo para se adaptar aos novos requisitos de identificação de ativos digitais.

#dfe2e4 “color =”#333 “> penalidades

O não relato transações de criptografia pode levar a multas e penalidades graves, incluindo:

• Multas de até US $ 100.000 para indivíduos.
• Até 75% do imposto não pago como uma penalidade adicional.
• Juros acumulados em quantidades não pagas.
• Acusações criminais.
• Até cinco anos de prisão.

É importante observar que, embora a aplicação esteja aumentando, essas penalidades representam as causas mais extremas de fraude tributária.

#dfe2e4 “color =”#333 “> Como calcular e relatar seus impostos de criptografia

Ferramentas de rastreamento e software

O fornecimento de serviços tributários de criptografia tornou -se um setor em expansão, e várias plataformas estão no mercado que podem ajudar a rastrear transações, calcular ganhos e gerar relatórios tributários. Essas plataformas incluem:

• Coinledger, Zenledger e Cointracker: Integrar -se ao TurboTax e H&R Block.
• Koinly: Suporta mais de 23.000 criptomoedas em mais de 20 países.
• Tokentax: Cobra o Defi, NFT e Futures Trading.
• BlockPit (anteriormente acumulando): Suporta mais de 150 trocas e mais de 60 carteiras.
• Cpai: Usa a IA para automatizar o processo de preparação de impostos de criptografia.

O software de rastreamento de token facilita a alternância entre os diferentes métodos de base de custo para comparar sua responsabilidade total em cada um. Os mais populares são:

• FIFO (primeiro em, primeiro a sair)
• Lifo (último em, primeiro a sair)
• Hifo (mais alto, primeiro a sair)

#dfe2e4 “color =”#333 “> Conclusão

Com os novos requisitos de relatórios do IRS e aumento da aplicação, os relatórios precisos de imposto de criptografia são mais importantes do que nunca. Comece a organizar seus registros o mais cedo possível, use software tributário confiável e procure orientações profissionais para manter as compatíveis – e evitar multas caras.

À medida que os legisladores lidam com a regulamentação do espaço criptográfico em evolução, alguns querem eliminar regras que não se encaixam na tecnologia.

Em fevereiro de 2025, o Comitê da Casa dos EUA avançou uma resolução para impedir que o IRS imponha os requisitos de relatórios tributários a projetos de finanças descentralizadas que classificariam projetos Defi como corretores, obrigando -os a fornecer aos usuários que o Formulário 1099 Documentos Tributários.

Esse movimento reflete uma preocupação crescente de que a aplicação de regras financeiras tradicionais a tecnologias descentralizadas pode sufocar a inovação e impulsionar a atividade no exterior.

“À medida que a legislação tributária de criptografia se desenvolve, acredito que veremos algum refúgio de excesso regulatório passado”, disse Wride. “Se os formuladores de políticas reconhecerem a importância de manter o volume saudável de transações na cadeia, poderíamos ver menos eventos tributáveis ​​e uma abordagem mais racional da tributação de criptografia em geral”.